Банковская гарантия

1. Суть банковской гарантии
Банковская гарантия – это обязательство банка (иной кредитной организации) перед третьими лицами погасить долг клиента, если он сам не выполнит свои обязательства.
Банковская гарантия для закупок и тендеров
Банковская гарантия нужна для закупок и тендеров, проходящих по законам 44-ФЗ и 223-ФЗ, когда исполнитель обязуется выполнить работы или поставить товар государственному или муниципальному органу или компании, половина или большая часть которой принадлежит государству.

2. Виды банковских гарантий
Банковская гарантия на обеспечение заявки используется для подстраховки в ситуациях, когда победитель конкурса отказывается от подписания выигранного им контракта.
Банковская гарантия на исполнение контракта страхует заказчика в ситуациях, когда поставщик услуг или продукции не выполняет контракт или иным образом нарушает его условия.
Банковская гарантия на возврат аванса необходима в ситуации, когда исполнитель получает от заказчика аванс. Если исполнитель не исполнит обязательства, предусмотренные контрактом, банк вернет аванс заказчику.
Банковская гарантия на гарантийные обязательства является подтверждением того, что услуги или товары будут качественными как минимум на период действия срока по гарантии.
Коммерческая банковская гарантия используется для обеспечения исполнения коммерческого договора, получения по нему аванса, а также для обеспечения гражданских договоров.
Таможенная банковская гарантия позволяет соблюсти закон при использовании акцизных марок и при ведении деятельности в таможенной сфере, а также использовать право на отсрочку или рассрочку налогов, таможенных пошлин.
Налоговая банковская гарантия позволяет:
1). отсрочить уплату налогов (до 1 года), обязательных взносов в ПФР и ФСС (до 3 лет), а также пеней и штрафов
2). отсрочить уплату акциза на алкогольную продукцию
3). получить ускоренное возмещение НДС
Судебная банковская гарантия предназначена для того, чтобы обеспечить иск в судопроизводстве. Участник судебного процесса (юридическое лицо) использует банковскую гарантию, чтобы не было арестовано его имущество. В случае принятия судом решения о взыскании средств с помощью банковской гарантии покрывается сумма иска или стоимость имущества.

4. Условия банковской гарантии
Сумма банковской гарантии напрямую зависит от суммы самого контракта.
Сумма банковской гарантии на обеспечение заявки составляет 0,5–5% от общей стоимости контракта.
Размер банковской гарантии на исполнение контракта - до 30% от его суммы.
Лимит банковской гарантии на целевое использование авансового платежа может доходить до 100% объема аванса, что прописано законом для случаев, когда аванс превышает 30% (максимальной) цены контракта.

Срок банковской гарантии
Срок банковской гарантии зависит от её цели:

• для участия в торгах — на 2 месяца дольше срока окончания подачи заявок
• для обеспечения исполнения контракта — на 1 месяц дольше срока действия контракта
• для обеспечения гарантийных обязательств — на 1 месяц дольше срока исполнения гарантийных обязательств.

Действие банковской гарантии для налоговой:

• для возмещения НДС — не менее чем 10 месяцев со дня подачи декларации, где указана сумма возмещения
• для отсрочки уплаты налогов и акцизов — не меньше 6 месяцев после окончания налогового периода, по операциям за который нужна отсрочка

Срок действия банковской гарантии таможенной — не меньше 3 месяцев после того, как наступил срок уплаты пошлин и таможенных сборов.

Банковская гарантия стоимость.
Банковская гарантия - это кредитный продукт, за его использование предполагается плата.
Комиссия за банковскую гарантию составляет от 0,9 до 10% от суммы гарантии.
Её размер зависит от типа, срока, суммы и характера обязательств, а также от финансового положения и кредитной истории клиента.
Минимальная комиссия банку составляет 990 ₽.
Если контрактов и договоров несколько, комиссия за выдачу банковской гарантии рассчитывается отдельно по каждому из них.

5. Формы обеспечения банковской гарантии
В ряде случаев в качестве обеспечения банковской гарантии банк или иная финансовая организация) может потребовать:

• залог — товар, недвижимость, оборудование, автомобили, спецтехнику
• права на гарантийный депозит
• поручительство со стороны третьего лица

6. Банковская гарантия: отказ в получении
Почему можно получить отказ по независимой банковской гарантии?

• у компании отсутствует опыт аналогично выполненных контрактов
• компания была зарегистрирована менее 6 месяцев назад
• сумма обеспечения банковской гарантии оборотам компании
• плохой кредитный рейтинг учредителей/руководителей компании
• убыточные финансовые показатели